Увеличение налога на имущество физических лиц. Налоговый калькулятор: сколько придется платить за жилье.
Расчет налога по кадастровой стоимости квартиры будет введен в 2016 году.
Рассмотрим, на сколько увеличится и как рассчитать сумму налога на квартиру.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно !
С 2016 г. налог на имущество физлиц начнут рассчитывать согласно новым правилам, утвержденным в соответствии с главой 32 НК Российской Федерации, которая так и называется «Налог на имущество физических лиц». Для расчета берется налоговый период – 2015-й год и т.д.
Органы госвласти 28-ми субъектов РФ решили с 01.01.15 использовать как налоговую базу.
Согласно планам, изменение размера налоговых сборов произойдет в 2016г., когда на руках жителей города окажутся платёжные поручения по итогам минувшего года. Переходный период внедрения новой системы оплаты завершится лишь к 2020 году.
Как рассчитать налог на квартиру по кадастровой стоимости?
Принята минимальная ставка налога с кадастровой стоимости в размере 0,1%, хотя органы муниципальной власти могут повышать ее в три раза.
Согласно законодательному проекту Налогового кодекса, владельцы гаражных помещений и недвижимости в столице, в зависимости от их стоимости, будут оплачивать различные налоги. Так, ежегодно собственники должны внести в государственную казну средства в виде налога по ставке 0,1%, если кадастровая стоимость имущества не более 10 миллионов в отечественной валюте. При стоимости недвижимости от 10 до 20 миллионов рублей москвичи заплатят налог по ставке 0,15%, от 20-50 миллионов российских рублей - 0,2%. При объектов недвижимости до 300 миллионов рублей ставка налога - 0,3%, свыше 300 миллионов рублей - 2%.
Департамент по экономической политике собрал статистику: квартир, оцененных до 10 миллионов рублей, оказалось 77%; доля жилья стоимостью 10-20 миллионов рублей представляет 20%; а вот недвижимости, имеющей кадастровую стоимость от 20 до 50 миллионов рублей, отыскалось лишь 2%.
На протяжении пяти лет налоговая нагрузка будет динамично расти. Вот варианты вычетов для различных видов жилья:
- На квартиру - 20 м²;
- На комнату - 10 м²;
- На дом - 50 м².
По информации налоговиков РФ, при переходе на новую систему сборов налоговая нагрузка на жителей столицы возрастет примерно в пять раз, а в денежном выражении будет варьировать до максимальной отметки 6 тыс. 690 рублей.
Например, владельцы «сталинки» из трех комнат, стоимостью 13 миллионов рублей, заплатят налоги в десять раз больше: от 1 тыс. 390 руб. до 14 тыс. 440 рублей. Допустимая нагрузка для квартиры в элитной новостройке площадью 186 м² возрастет с 15 тыс. до 76 тыс. 400 рублей. Расчеты налоговых нагрузок предоставил департамент консалтинга «Миэль-девелопмент».
Налог по кадастровой стоимости на «усредненную» квартиру в Москве площадью 54 м² при ставке в 0,1% будет равняться 5 тыс. 440 рублей. Если же площадь апартаментов в новостройке в ЦАО более 100 м², то за них надо будет внести сумму около 40 тыс. в отечественной валюте.
Пример – Как рассчитать налог на квартиру
Как наглядный пример - 1-комнатная квартира площадью 35 м², находящаяся в единоличном владении и являющаяся единственным объектом недвижимости в собственности хозяина.
Так, кадастровая стоимость 1 м² такого жилья составляет 180 тыс. рублей. Налоговый вычет для этой категории - 20 м², которые надо отнять от общей площади (35 м²). Умножаем кадастровую стоимость 1 м² - это 180 тыс. руб. на оставшуюся площадь 15 м², получаем 2 млн. 700 тыс. рублей. С учетом минимальной 0,1% ставки получаем сумму налога за однокомнатную квартиру 2 тыс. 700 руб./год. Что намного превышает предыдущую сумму платежа - 1 тыс. рублей.
Как рассчитать налог по кадастровой стоимости доли в квартире?
- Прежде всего, надо знать площадь квартиры, облагаемую налогом. Затем от этой цифры отнять налоговый вычет.
- Определить кадастровую стоимость 1 м² жилья. Для этого общую кадастровую стоимость разделить на суммарное количество метров квартиры.
- Определить налоговую базу. Умножить тариф 1 м² на метраж, облагаемый налогом.
- Чтобы узнать налог по доли в квартире, умножить величину доли на налогооблагаемый метраж.
- Получаем размер налога по доли, используя понижающий коэффициент.
Немного отличается расчет налога для компании, которая занимает определенную часть здания. Если в собственности компании - часть торгового офисного центра, то расчет налоговой базы на имущество производится с учетом суммарной стоимости здания. Прежде всего, надо определить долю площадей помещений компании среди суммарной всей недвижимости.
В случае, когда купля-продажа квартиры или иного объекта состоялась не в начале налогового периода, тогда налог по доли рассчитывается только по полным календарным месяцам, в течение которых недвижимость была собственностью этого налогоплательщика.
За целый период принимаются месяцы продажи и покупки, и их оплачивают согласно утвержденным налоговым ставкам.
Кто освобожден от уплаты налога на недвижимость?
Такую льготу имеют определенные категории лиц:
- Герои СССР, РФ, а также граждане, имеющие ордена Славы 3-х ст.;
- Инвалиды I, II гр., детства;
- Участники гражданской войны, ВОВ, иных боевых операций;
- Военнослужащие СА, ВМФ, ОВД и ГБ, которые занимали должности в штате ВЧ, штабах или учреждениях, которые в составе регулярной армии в ВОВ;
- Граждане, получающие соцподдержку согласно Закону РФ от 15.05.91 г. под N 1244-I «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС»; Федеративному Закону от 26.11.98 г. под N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в р. Теча»;
- Служащие в армии, а также лица, которые имеют суммарный двадцатилетний срок службы и более, уволены по достижении допустимого возраста, из-за плохого состояния здоровья или в связи с оргмероприятиями;
- Участники испытаний оружия: ядерного и термоядерного, ликвидаторы последствий аварий ядерных установок на военных объектах и техники в составе спецподразделений;
- Близкие родственники военнослужащих при потере кормильца.
От уплаты налогов на строения и сооружения освобождаются:
- Пенсионеры, имеющие пенсии, которые назначены согласно законодательству РФ;
- Уволенные с военной службы или попавшие в призыв на военные сборы, а также с честью выполнявшие интернациональный долг в Демократической Республике Афганистан и др. странах, где проходили бои;
- Родители, супруги военно- и госслужащих, которые погибли при исполнении своих обязанностей;
- Работники культуры и искусств, в случае, когда помещение используется под библиотеку, музей или другое общественное заведение;
- Лица, в собственности которых - строение площадью менее 50 м².
До 1 декабря 2016 года все собственники недвижимости, включая россиян Крыма, должны будут заплатить налог на недвижимость по-новому, уже по кадастровой стоимости квартиры. Как же рассчитать налог на недвижимость за 2015 год? Калькулятор расчета налога по кадастровой цене и видеоматериалы для разъяснения и верного подсчета.
До 1 декабря 2016 года все собственники недвижимости, включая россиян Крыма, должны будут заплатить , уже по . Если вы приобрели квартиру, комнату или долю недвижимости, то вам предстоит заплатить налог за тот период 2015 года, сколько находится у вас жилье в собственности. Как же рассчитать налог на недвижимость за 2015 год? Налоговая служба подготовила калькулятор расчета налога и видеоматериалы для разъяснения и верного подсчета. Разберемся с еще раз.
Важно , после внесения , начиная с 2016 г, граждане РФ получают «отсрочку» по уплате налога на имущество и срок уплаты отодвигается до 1 декабря .
За налоговый период 2015 год предусмотрено применение понижающего коэффициента 0,2 к сумме налога исчисленного к уплате для всех объектов, за исключением объектов недвижимости, включенных органом власти субъекта Российской Федерации в перечень в соответствии со статьей 378.2 Кодекса (объекты административно-торгового назначения, общественного питания, бытового обслуживания).
2. Сроки оплаты налога и когда придет уведомление об уплате
Оплатить налог на недвижимость за 2015 год, необходимо до 1 декабря 2016 года. Налоговые уведомления на уплату налога на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости в отношении объектов недвижимого имущества, признаваемых объектами налогообложения, будут направлены налогоплательщикам в 2016 году, не позднее 1 сентября. В на сайте налоговой службы платежные поручения будут сформированы до 15 октября 2016 года, после этого можно будет провести оплату электронно через Интернет, онлайн.Информация по оспариванию размера кадастровой стоимости объектов недвижимости размещена на сайте Росреестра или .
4. Ставка для расчета налога на недвижимость
Налоговую базу планируется определять, исходя из кадастровой стоимости (а не из инвентаризационной стоимости, как было ранее) объектов налогообложения при применении налоговых ставок в размере:
| Вид объекта и/или кадастровая стоимость и/или место нахождение объекта и/или вид территориальных зон | Размер,% |
|---|---|
|
0,1 |
|
0,15 |
|
0,2 |
|
0,3 |
|
0,1 |
|
0,3 |
|
2 |
|
2 |
|
2 |
|
0,5 |
5. Какие федеральные вычеты полагаются при расчете налога
| Виды объектов | Соответствующая статья(пункт) акта органа местного самоуправления | Размер | Ед.изм. |
|---|---|---|---|
| комната | пункт 4 статьи 403 Главы 32 "Налог на имущество физических лиц" Налогового кодекса Российской Федерации | 10 | кв.м |
| квартира | пункт 3 статьи 403 Главы 32 "Налог на имущество физических лиц" Налогового кодекса Российской Федерации | 20 | кв.м |
| жилой дом | пункт 5 статьи 403 Главы 32 "Налог на имущество физических лиц" Налогового кодекса Российской Федерации | 50 | кв.м |
| единый недвижимый комплекс, в состав которого входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом) | пункт 6 статьи 403 Главы 32 "Налог на имущество физических лиц" Налогового кодекса Российской Федерации | 1 000 000 | руб. |
6. Региональные льготы при уплате налога на имущество
Для предоставления дополнительных льгот (региональных) необходимо обратиться в местную налоговую службу, где будут разъяснено кому полагаются льготы - категория налогоплательщиков, для которых установлена льгота, соответствующая статья (пункт) акта органа местного самоуправления, на который необходимо ссылаться, основания предоставления льготы и какие условия по предоставлению льгот (размер льготы).
С учетом понижающего коэффициента 0,2 размер налог за 2015 год к оплате за квартиру размером 44 квадратных метра в г. Москве составит 379 рублей.
Сведения о кадастровой стоимости можно получить на портале Росреестра, заказав выписку из ГКН. Для этого можно воспользоваться сервисом на портале Росреестра. С главной страницы перейти в раздел «Физическим лицам» или «Юридическим лицам». Выбрать сервис «Получение сведений из ГКН», заполнить форму и сформировать заявку. Поля, отмеченные восклицательным знаком, обязательны для заполнения. Убедиться, что заявка принята, запомнить ее номер (по нему можно будет отслеживать статус заявки). Сведения из ГКН будут предоставлены не позднее 5 рабочих дней с момента приема документов.
Публичная кадастровая карта ».
Публичная кадастровая карта содержит сведения ГКН. Нужный объект можно найти на карте по кадастровому номеру, а также использовать расширенный поиск. По каждому объекту недвижимости, данные о котором содержит сервис, можно узнать общую информацию, в том числе площадь и кадастровую стоимость объекта, а также характеристики объекта и кто его обслуживает. Информация сервиса является справочной и не может быть использована в виде юридически значимого документа.
На портале Росреестра с помощью сервиса « Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online ».
Чтобы получить справочную информацию по объекту недвижимости в режиме online, можно использовать специальный сервис в разделе «Электронные услуги и сервисы». По кадастровому номеру, условному номеру или адресу объекта недвижимости можно получить справочную информацию об объекте недвижимости, в том числе сведения о кадастровой стоимости.
На портале Росреестра с помощью сервиса « Получение сведений из фонда данных государственной кадастровой оценки ».
С помощью сервиса «Получение сведений из фонда данных государственной кадастровой оценки» можно ознакомиться с результатами государственной кадастровой оценки, которую проводят органы власти субъектов Российской Федерации или органы местного самоуправления. Для этого надо зайти в раздел «Физическим лицам» или «Юридическим лицам», выбрать «Получить сведения из фонда данных государственной кадастровой оценки». Для получения сведений об объекте недвижимости достаточно ввести кадастровый номер интересующего объекта в поле поиска и нажать на кнопку «Найти». Откроется ссылка на вкладку с информацией о запрашиваемом объекте недвижимости или надпись об отсутствии таких данных (в случае их отсутствия в фонде данных государственной кадастровой оценки). Можно также скачать отчет об определении кадастровой стоимости, в котором содержатся сведения об интересующем объекте недвижимости. Информация сервиса предоставляется бесплатно в режиме реального времени.
В офисе Федеральной кадастровой палаты Росреестра или МФЦ
Если по каким-либо причинам не удалось получить сведения о кадастровой стоимости объекта недвижимости на портале Росреестра, можно запросить кадастровую справку о кадастровой стоимости из ГКН. Для этого надо обратиться в филиал Федеральной кадастровой палаты Росреестра или многофункциональный центр (МФЦ, «Мои документы») лично, либо направить запрос по почте. Если в ГКН есть сведения о кадастровой стоимости объекта, кадастровая справка будет предоставлена бесплатно не позднее чем через 5 рабочих дней со дня получения запроса. При подаче запроса надо указать способ получения готового документа: при личном посещении филиала Федеральной кадастровой палаты Росреестра, в МФЦ или по почте.
Сегодня нам предстоит узнать, что собой представляет налог на недвижимость в Москве. Дело все в том, что данная особенность интересует многих налогоплательщиков. В частности тех, кто имеет какую-то недвижимость в собственности. Платить указанный налог необходимо и простым физическим лицам, и организациям. Но что придется узнать о данном платеже? Какие порядки уплаты имеют место в России в 2016 году? Именно в этом периоде в стране начали действовать новые правила подсчета налога на недвижимость. Все принципы, применяющиеся в отношении жителей Москвы и области, как правило, актуальны для иных регионов России. Поэтому налог на недвижимость уплачивается везде приблизительно по аналогичным правилам. Разница имеется только относительно льготников, а также в суммах, положенным к уплате. Что называется новым налогом на недвижимость? На какие особенности придется обратить внимание, чтобы не образовалась задолженность, а также не возникли проблемы с законом? Как можно заплатить налог на имущество в том или ином случае? Обо всем этом будет рассказано далее.
Определение налога
Для начала придется понять, что такое налог на недвижимость. В Москве или в любой другой области - это не так важно. Везде действуют одинаковые правила и определения тех или иных налоговых сборов.
Налог на недвижимость называется имущественным налогом. Как правило, платится за жилую и нежилую недвижимость, имеющуюся в собственности у гражданина или организации. За машину начисляется отдельный платеж. Он называется транспортным налогом. И это несмотря на то, что автомобиль считается имуществом.
Налог на недвижимость в Москве и других городах начисляется за:
- квартиры;
- коммерческую недвижимость, приносящую прибыль;
- комнаты;
- дачи;
- дома;
- доли в перечисленной недвижимости;
- прочие жилые строения.
Именно поэтому стоит выделять платежи за обычную (жилую) и коммерческую (нежилую) недвижимость. Принципы начисления налога приблизительно одни и те же. Только сейчас многие не знают, чего ждать от перечисленных платежей. Ведь в 2016 году, как уже было сказано, начинают действовать абсолютно новые правила
Кто платит
Следующий вопрос, который интересует многих - кто является плательщиком указанного платежа. Ответить на него не так трудно, как кажется. Дело все в том, что налог на недвижимость в Москве должны платить:
- совершеннолетние граждане, у которых в собственности есть имущество;
- организации;
- предприниматели;
- несовершеннолетние лица с собственностью в отношении недвижимости.
Отдельное внимание приходится уделять последней составляющей. Ведь дети - это не налогоплательщики. У них нет ни собственных доходов, ни иных источников заработка. Выполнять те или иные операции с финансами они тоже не способны по закону. Но при этом собственность у них имеется в распоряжении. В России действует правило - есть недвижимость, есть платеж. Как быть, если в Москве плательщиком является несовершеннолетний? Да и вообще, когда аналогичная ситуация складывается в любом городе.
Дело все в том, что тогда налог на недвижимость физических лиц в Москве и иных районах России платят законные представители несовершеннолетних. Родители до 18 лет ребенка должны осуществлять платежи за собственность детей. Данное правило действует уже долгие годы, но не всем об этом известно. Поэтому им не стоит пренебрегать. Ведь при просрочке платежа возникают не только задолженности, но еще и дополнительные расходы. На налог ежедневно начисляют пени. Они только увеличивают платеж. Также можно заплатить штраф в размере от 20 до 40% от общей суммы налога, положенного к уплате. Подобное правило действует на территории всей страны.
Срок уплаты для физических лиц
Что еще важно знать? Например, крайне важной информацией могут быть данные об уплате указанного налога. С недавних пор в России начали действовать новые правила и порядки в отношении указанного платежа.
До какого числа требуется заплатить налог на недвижимость? 2016 год - это период изменений. И в этот период придется погасить задолженность до 1 декабря. Раньше имущественные налоги можно было уплачивать до 1 февраля следующего года.
Стоит обратить внимание на то, что изменения относительно предельного момента перечисления денежных средств физическими лицами за имущество - это не единственные новшества. До 1.12.2016 всем Россиянам (не только москвичам) необходимо заплатить 3 налога:
- имущественный;
- транспортный;
- земельный.
Сроки для организаций
К слову, налог на имущество организаций будет уплачиваться по иным принципам. Обычно речь идет о взысканиях за коммерческую недвижимость. У компаний именно она имеется в собственности, приносит прибыль и обеспечивает работоспособность организации. Налог на нежилую недвижимость в Москве и других регионах страны уплачивается не до 1 декабря, как в случае с физическими лицами.
На данный момент платить за имущество требуется не позднее чем до 30 марта года, который следует за расчетным периодом. То есть, компания платит в 2016 году за имущество, которое у нее было в собственности в 2015. Данный срок остался неизменным по сравнению с прошлыми годами. А вот порядок расчета налога несколько изменился. Причем и у физических лиц, и у юридических. Так к чему необходимо готовиться населению? Как уплачивается налог на коммерческую недвижимость в Москве? А на обычное имущество физических лиц? Каким образом теперь можно подсчитать сумму, положенную к уплате? Какие изменения ждут население?
Об уведомлениях
Например, необходимо обратить внимание на то, что все налогоплательщики столкнутся с новыми правилами уведомления о предстоящих платежах. О чем идет речь?
Новый налог на недвижимость в Москве не только рассчитывается по новым правилам. Уведомления для налогоплательщиков могут больше не приходить на почту. Ведь с 2016 года все граждане, а также руководители организаций будут получать квитанции несколькими способами. Какими именно?
Сохраняется право самостоятельного обращения в налоговые органы за платежкой. Эта мера, как правило, используется тогда, когда квитанция долго не приходит на домашний адрес. Рассылка должна производиться не позднее чем за 30 дней (месяц) до максимального срока платежа.
Второй вариант - это получение платежки по почте. Квитанция высылается или по месту прописки гражданина, или по месту регистрации организации. В последнее время в Москве и прочих городах люди стали жаловаться на то, что платежек до сих пор нет.
Последний способ уведомления как раз и является нововведением. Узнать о том, что требуется заплатить налог на коммерческую недвижимость в Москве и других городах, а также имущественный налог физических лиц предлагается посредством использования портала "Госуслуги". Если у гражданина есть на сайте активированный профиль, то ждать уведомления почтой не нужно. Оно попросту не придет.
Таким образом, право на получение квитанции в бумажном виде остается только у тех, кто или сообщил о своем желании в налоговую организацию заранее, или не имеет аккаунта на портале "Госуслуги".
Новые правила расчета
Расчет налога на недвижимость в Москве, как и в других городах, в 2016 году изменится. Граждане, которые уже получили платежки, стали жаловаться на слишком высокие налоговые платежи. Дело все в том, что это вполне нормальное явление. Ведь теперь налоги на имущество будут рассчитываться несколько иначе. Изменения касаются и жилой, и нежилой недвижимости. То есть, организации и физические лица могут ждать повышенных налогов.
Почему? Дело все в том, что с 2016 года налоговая база будет являться кадастровой стоимостью недвижимости. Государство произведет оценку всей недвижимости, занесет данные о стоимости в Росреестр. Далее, в зависимости от нее, будет назначаться тот или иной налог.
Говорят, что жителям Москвы, которые живут в маленьких однокомнатных квартирах нечего волноваться. И организациям, работающим в небольших офисах, тоже. Налоги сильно повысятся для обитателей крупной недвижимости. Для "малогабариток" нововведения не слишком серьезны.
Точный размер налога на недвижимость в Москве назвать нельзя. Ведь все зависит от кадастровой стоимости имущества. Она будет зависеть от:
- типа жилья ("вторичка" или "новострой");
- возраста здания;
- габаритов недвижимости;
- региона проживания;
- количества собственников;
- района нахождения недвижимости.
Соответственно, становится весьма проблематично производить подсчеты предстоящих платежей. Перед тем как узнавать более подробную информацию о том, как можно узнать приблизительный размер налога, рекомендуется уяснить еще несколько нюансов. Например, кто является льготником среди физических лиц и организаций. Далеко не все объекты недвижимости в Москве облагаются налогом на коммерческую недвижимость. И не все налогоплательщики должны уплачивать указанный сбор за свое имущество.
Льготники среди физических лиц
В первую очередь необходимо обратить внимание на налог на недвижимость для физических лиц. Дело все в том, что граждане не во всех случаях в Москве перечисляют за свое имущество те или иные денежные средства. В некоторых ситуациях людям положены или скидки, или полное освобождение от подобного рода взысканий.
Налог на недвижимость для пенсионеров в Москве, как правило, не имеет места. Согласно установленным законам, люди, достигшие пенсионного возраста (работающие или безработные - не так важно), могут не платить имущественный налог. Он не взимается за:
- квартиры;
- комнаты;
- жилые дома;
- гаражи или места под машину;
- нежилые помещения, которые гражданин использует как библиотеки, музеи, мастерские;
- хозяйственные постройки, не превышающие 50 квадратных метров.
Стоит обратить внимание на то, что льготы предоставляются только на каждый объект недвижимости только 1 раз. О своих правах пенсионер должен будет заявить в налоговые органы. Или придется платить налог на имущество в Москве по общим правилам.
Также среди льготников выделяют многодетные семьи. Вопрос о том, как именно им платить за имущество, решается в индивидуальном порядке. При определенных обстоятельствах граждан могут полностью освободить от налоговых платежей.
Инвалидов тоже освобождают от уплаты имущественных налогов. Особенно если речь идет о серьезных повреждениях здоровья. Как показывает практика, инвалиды 1 и 2 групп либо получают скидку на платеж, либо полностью освобождаются от уплаты налога.
Льготы для коммерции
Но это еще не все. Новый налог на недвижимость в Москве, как уже было сказано, коснулся не только физических лиц и их жилого имущества. Некоммерческая недвижимость тоже облагается платежами, начисленными по новым правилам. В данном случае будет учитываться кадастровая стоимость имущества. Но некоторые типы коммерческой (нежилой) недвижимости относится к льготным категориям. О чем идет речь?
Частично уплачивать налог могут организации:
- медицинские;
- образовательные;
- научные.
Также стоит отметить, что следующие категории коммерческой недвижимости в 2016 году не облагается налогом (не только в Москве, но и в прочих городах тоже):
- организации религиозного типа;
- "бюджетники";
- объекты и недвижимость культурного характера;
- оборонные объекты;
- автомобильные компании;
- компании, работающие с инвалидами (где трудятся данные граждане);
- метрополитен;
- городской транспорт.
Больше никаких льготников не имеется. Что еще должно знать население о налоговых сборах за имущество физических и юридических лиц в 2016 году?
Льготы для недвижимости
Например, что при расчетах новых налоговых платежей будут использоваться определенные льготные условия. Они применяются ко всем гражданам и организациям. О чем конкретно идет речь?
Уже было сказано, что размер налога на недвижимость в Москве (и во всей России) теперь зависит от кадастровой стоимости имущества. Но при определенных условиях физическим и юридическим лицам положены определенные вычеты. Они уменьшают налоговую базу на некоторые размеры.
Уменьшение положено всем жителям Москвы. Но, опять же, о отношении каждого типа имущества льгота предоставляется только один раз. То есть, если имеется несколько квартир в собственности, скидка положена лишь на одну из них. Или ее выбирает сам гражданин, или налоговые органы делают соответствующий вычет от недвижимости с большей площадью и стоимостью. Какие положены "бонусы" на налог на недвижимость в Москве? Льготы-вычеты следующие:
- квартиры - уменьшение на кадастровую стоимость 20 "квадратов";
- комнаты - 10 кв. м.;
- дома жилого типа - 50 кв. м.
То есть, если квартира изначально имела площадь в 50 квадратных метров, платить придется только за 30. Эта льгота позволяет несколько сгладить положенные изменения в налоговых расчетах.
Порядок расчета
Теперь можно подумать о том, как правильно рассчитывать налог на недвижимость на примере Москвы и Московской области. На самом деле все не так трудно, как кажется. Расчет налога на недвижимость в Москве и других городах будет производиться по одним и тем же принципам.
Как именно? Достаточно ставку налога умножить на кадастровую стоимость недвижимости. Получится определенная сумма, положенная к уплате. Первая составляющая будет меняться в зависимости от того или иного года. В каждом регионе устанавливаются определенные налоговые ставки. И это необходимо учитывать. Именно по данной причине налоги на имущество в ближайшие годы будут расти.
По аналогичным принципам будет производиться расчет налога на недвижимость для юридических лиц. За одним только исключением - можно внести авансовый платеж. То есть, заплатить наперед. В таком случае организации будут платить налог в следующем налоговом периоде в уменьшенном размере. На ту сумму, которая была уплачена заранее.
Ставки
Важно понять, какая ставка налога на недвижимость в Москве имеет место. Это поможет подсчитать точную сумму платежа для физических и юридических лиц за имущество. В Москве ставки налога выше, чем в остальных районах России. Удивляться данному явлению не стоит. Ведь в стране всегда приходилось платить больше тем, кто живет в регионах Федеральной значимости. По России действуют следующие для организаций:
- 1 % - в 2014 году;
- 1,5 % - в 2015;
- 2 % - с 2016 года.
А в Москве:
- 1,5 % - за 2014 год;
- 1,7 % - за 2015 год;
- 2 % - 2016 год и далее.
Если говорить о том, какие ставки налога на имущество положены жителям Москвы за жилую недвижимость, можно увидеть следующие значения:
- для хозяйственных построек и недвижимости до 50 "квадратов" - 0,1 %;
- до 50 "квадратов" и стоимостью от 10 до 20 миллионов - 0,15 %;
- до 50 квадратных метров с кадастровой стоимостью до 50 миллионов - 0,2 %;
- свыше 50 "квадратов" и до 300 миллионов рублей стоимостью - 0,3 %;
- недвижимость стоит более 300 000 000 рублей - 2 %.
Именно такие налоговые ставки на данный момент имеются в России, в частности, в Москве. А как можно подсчитать приблизительную или точную сумму предстоящего платежа? Что приготовил населению налог на недвижимость? 2016 год - время, когда многим придется столкнуться с большими платежами за собственность. Чтобы они не были загадкой или неприятным сюрпризом, были придуманы специальные способы подсчета имущественного налога.
О калькуляторе
Речь идет о специальных интернет-сервисах. Они полностью официальны. По вводным данным позволяют точно определить, сколько придется платить за ту или иную недвижимость. Речь идет о специальном калькуляторе. Найти его можно на официальной странице ФНС.
Что предлагает калькулятор налога на недвижимость в Москве и прочих регионах страны? Пользователь вводит затем все остальные запрашиваемые данные. Если в Росреестре имеются данные об объекте недвижимости, они будут автоматически занесены в калькулятор. Останется просто посмотреть, какую сумму налога необходимо заплатить до 1 декабря 2016 года.
Если же сведений в Росреестре нет, или гражданин не знает кадастровый номер недвижимости, можно вручную ввести запрашиваемые данные. А именно:
- тип недвижимости;
- кадастровую стоимость;
- площадь;
- применяется ли льготный вычет;
- регион нахождения недвижимости.
После этого достаточно подождать некоторое время - произойдет анализ введенной информации, после чего на экране появится сумма, положенная к уплате. Лучше всего узнавать точный налог на недвижимость в Москве или любом другом городе непосредственно в налоговых органах региона.
Итоги
Теперь понятно, к каким изменениям может готовиться население и организации в 2016 году. Новый налог на недвижимость в Москве и прочих регионах России принес множество новых правил расчета. Население не слишком довольно подобными изменениями. Особенно с учетом того, что в будущем из года в год платежи будут только увеличиваться.
Налог на недвижимость для юрлиц в Москве тоже изменится в размерах. Ведь теперь сумма, положенная к уплате, будет напрямую зависеть от кадастровой стоимости недвижимости, а также от ставки налога, применяемой в том или ином случае. Повышение налогов за имущество разного типа планируется вести до 2018-2020 годов. Какой налог на недвижимость в Москве платить? За данной информацией, как уже было сказано, лучше обращаться или в или пользоваться онлайн-калькулятором.
Впервые нормативные акты российского законодательства пополнились новой статьей, регулирующей расчет налога на квартиру в 2016 году. Изменения коснулись всей недвижимости, находящейся во владении физического лица:
При исчислении налоговой стоимости принимается во внимание кадастровая цена. Дороже объект недвижимости – выше налог. Нововведение поспособствует выравниванию условий налогообложения граждан Российской Федерации и наполнению государственного бюджета. Ранее оценку недвижимости проводило БТИ, что содействовало сокращению доходов государства. Благодаря новшеству снизится социальное расслоение населения, появится больше средств, чтобы производить выплаты пособий малоимущим гражданам.
Недвижимость сложнее укрыть по сравнению с обязательствами. Как результат, существенно увеличится фискальная нагрузка на слои населения, имеющие материальные блага.
Ставки налога на недвижимость
Налоговым законодательством введено три базовых коэффициента на 2016 год:
На величину налога оказывают влияние региональные особенности: престижность района, транспортное снабжение, особенности недвижимого имущества. Муниципалитеты для расчета налога на квартиру в 2016 году могут понизить ставку региона до нуля либо повысить в три раза. Информирование по местностям проводят территориальные налоговые органы.
Льготы на оплату налога
Налоговое законодательство предоставляет преимущества по выплатам всем, кто уже имеет социальные льготы. Скидка распространяется всего на одно помещение, находящееся в собственности. Это постановление делает невозможным обхождение действующего законодательства путем оформления недвижимости на родственников, пользующихся льготами.
Полностью освобождаются от уплаты:
Расчет налога
Сроки перечисления налоговых обязательств остались прежними. Оплата вносится один раз на протяжении года до первого октября. Контролирующий орган производит расчет налога на квартиру в 2016 году и отправляет всем налогоплательщикам уведомление с суммой, подлежащей уплате. Также ее можно узнать на сайте ФНС РФ через личную страничку.
Для самостоятельного вычисления налога можно воспользоваться формулой:
Величина налога = (Сумма кадастровой стоимости – Величина инвентаризационной оценки) * занижающий коэффициент + налоговая инвентаризационная стоимость.
Согласно действующим нормативным актам налоговые вычеты составляют в метрах:
В квартире площадью 49 квадратных метров проживает семья из трех человек: отец чернобылец, мать еще не на пенсии (ее доля 1/3), взрослый сын не имеет своей части. Кадастровая оценка квартиры составляет 7 500 000 руб., инвентаризационная – 250 000 руб.
При расчете налога на квартиру в 2016 году принимают во внимание кадастровую стоимость. Для квартиры налоговый вычет равен 20 кв. м.
Поэтапное определение размера налога:
Полезная информация:
При необходимости, физические лица могут попросить о проведении переоценки квартиры, обратившись в специальную комиссию Росреестра. При получении отказа предусмотрена подача иска в арбитражный суд.
Новые правила расчета налога на квартиру в 2016 году коснутся сразу не всех регионов России. Процесс будет претворяться в жизнь поэтапно. Сначала нововведения станут действовать только в двадцати восьми областях. Планируется завершение перехода на новую систему оценки к концу 2019 года.
Бизнес-портал сайт старается представлять своим посетителям самую актуальную информацию по налогам в России. На странице рассказывается о том, какие платежи в бюджет с 2017 года будут осуществлять нефтяные компании. А здесь говорится, причем сделать это можно даже .
17.11.2014
РБК-Недвижимость
Налоговый калькулятор: сколько придется платить за жилье
В России принят новый налог на имущество. Согласно закону муниципалитеты и города федерального значения могут устанавливать налог на недвижимость для физических лиц.
Суть нового налога: в качестве налогооблагаемой базы теперь будет применяться кадастровая стоимость квартиры, рассчитываемая независимыми оценщиками по заказу исполнительных органов субъектов РФ. Земельный налог при этом сохраняется.
Департамент экономической политики и развития города Москвы представил в четверг интернет-калькулятор для расчета ориентировочной суммы налога на имущество физических лиц по кадастровой стоимости. Цель - помочь владельцу недвижимости в столице рассчитать примерный размер налога на принадлежащее ему на правах собственности имущество.
Когда платить?
Новый закон вступит в силу с 1 января 2015г., однако предусмотрен пятилетний переходный период для регионов, в течение которого сумма налога будет повышаться на 20% в год. Уплата налога на имущество граждан от кадастровой стоимости начнется с 2016г., а полную сумму россияне начнут платить с 2020г.
Налог рассчитывается для всего объекта, а владельцы платят в зависимости от их доли. Москвичи уже сейчас могут рассчитать, сколько им придется платить по налогу на имущество. Для этого департамент экономической политики и развития города создал налоговый калькулятор.
Остальные граждане России могут также рассчитать, сколько им придется платить по новому налогу. Для этого на портале Росреестра можно запросить данные о кадастровой оценке стоимости квартиры или дома.
Москвичи-собственники также могут самостоятельно рассчитать свои платежи. Ставки по налогу были приняты 14 октября 2014г.
В отношении гаражей и машино-мест, а также прочих объектов недвижимости ставки 0,1% и 0,5% соответственно.
За объекты незавершенного строительства (если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом) придется платить 0,3%. Такая же ставка в 2,0% предусмотрена в отношении объектов коммерческой недвижимости (офисы, объекты торговли, общепита и т. п.).
Законом предусмотрен налоговый вычет в размере 20 кв. м для квартир, 10 кв. м для комнат и 50 кв. м. для объектов индивидуального жилищного строительства. То есть если у вас квартира площадью 54 кв. м, то налогом будет облагаться только 34 кв. м.
Как повлияет на рынок недвижимости
Новый налог на недвижимость в большей мере скажется на владельцах дорогой недвижимости. Как ранее писала "РБК-Недвижимость", для большинства рядовых граждан, владеющих квартирами экономкласса, налоговое бремя возрастет несущественно. Однако для владельцев квартир экономкласса в центре Москвы изменения налоговой политики повлияют в большей степени. Все зависит от коэффициента (смотрите расчеты ниже).
Во многих случаях сумма налога вырастет более чем в 10 раз и даже для скромных "однушек" и "двушек" в нецентральных районах составит 5-7 тыс. руб. в год. В Москве может начаться переселение малообеспеченных граждан из центра на окраины с целью сокращения налогового бремени. В будущем люди станут более прагматично подходить к выбору квартиры и учитывать, какую им придется нести налоговую нагрузку.
Кадастровая стоимость
Сейчас, по данным правительства Москвы, кадастровая стоимость ниже рыночной на 15-20%. Однако, по мнению экспертов, в ближайшем будущем механизмы ее оценки будут отлажены и она приблизится к рыночной.
Специалисты аналитического агентства RWAY отмечают, что разница между кадастровой и рыночной стоимостью тем больше, чем дороже квартира. Для некоторых элитных объектов Москвы кадастровая стоимость может быть ниже рыночной более чем на 80%.
Также важно отметить, что инвентаризационная стоимость новостроек сегодня максимально приближена к рыночной, поэтому и увеличение налога там будет минимальным.
Расчет величины налога на основании кадастровой стоимости для разных типов квартир в Москве
Как снизить налог на имущество?
У каждого гражданина будет право обжаловать оценку кадастровой стоимости. В случае несогласия с оценкой собственники недвижимого имущества могут ее оспорить как в судебном, так и в досудебном порядке. Досудебный порядок подразумевает подачу заявления о пересмотре кадастровой стоимости в Комиссию Росреестра по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости. Такое заявление можно подать в комиссию не позднее шести месяцев от даты внесения сведений в государственный кадастр недвижимости. Если же этот срок пропущен, необходимо обратиться в суд с иском к Федеральной службе государственной регистрации, кадастра и картографии или Управлению Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по субъекту РФ.
Основания для пересмотра результатов кадастровой оценки: недостоверность сведений об объекте недвижимости, использованных при определении его кадастровой стоимости; установление в отношении объекта недвижимости его рыночной стоимости на дату, по состоянию на которую была установлена его кадастровая стоимость.
Кто заплатит больше?
По самой высокой ставке в 2% заплатят немногие. По данным компании IntermarkSavills, количество квартир с оценочной стоимостью, превышающей 300 млн руб., в Москве составляет приблизительно 1,5-2 тыс., плюс к этому ежегодно вводятся в эксплуатацию новые дома, пополняющие этот объем еще на несколько десятков. Однако их кадастровая стоимость часто намного ниже. В правительстве Москвы насчитали около 50 таких объектов в столице.
В компании Contact Real Estate подсчитали стоимость одного из самых дорогих объектов в Москве - апартаментов в элитном жилом комплексе "Негоциантъ". Из расчета общей стоимости квартиры в особняке в 35 млн долл. (курс ЦБ 39,6 руб.) стоимость апартаментов составит 1 млрд 386 млн руб. Так как апартаменты относятся к нежилому фонду, то для нежилой недвижимости налоговый вычет (с 20 кв. м) не предусмотрен. При ставке на нежилую недвижимость в 2% имущественный налог составит 27,720 млн руб. в год!
Как вырастет налоговое бремя для москвичей
Показательно, как меняется сумма налога для жителей по мере удаления от центра. Для примера взяты однокомнатные квартиры площадью 38 кв. м в домах, расположенных по двум направлениям разного уровня престижности и популярности - западному и восточному. Кадастровая стоимость посчитана как рыночная за вычетом 10%, так как, по данным правительства Москвы, на столько в среднем она ниже рыночной оценки. Рыночная стоимость, в свою очередь, посчитана как среднее арифметическое ценовых показателей в районах, находящихся в разных территориальных зонах вдоль выбранных трасс (на основании данных irn.ru).
Как удаленность от центра влияет на налог
К – Кремль, БК – Бульварное кольцо, СК – Садовое кольцо, ТТК – Третье транспортное кольцо
Как видно из таблицы, налоговое бремя для тех, кто живет в начале престижного западного направления, в 2,8 раза выше, чем у тех, кто поселился ближе к МКАД. На восточном же направлении разница между жителями центра и окраин превышает 3,3 раза.
Расчет суммы налога для квартиры площадью 38 кв. м по округам
В соответствии с расчетами, самым доступным округом Москвы с точки зрения налогообложения является Юго-Восточный административный округ - здесь средняя кадастровая стоимость квадратного метра составляет 139,5 тыс. руб. На втором месте оказался Южный административный округ с показателем 149,4 тыс. руб. за "квадрат". Замыкает тройку Восточный административный округ, где среднюю кадастровую стоимость квадратного метра эксперты определили на уровне 154,8 тыс. руб.
Расчет суммы налога для квартиры площадью 55 кв. м по округам
Для того чтобы представлять примерный порядок сумм, которые владельцам квартир в Москве придется ежегодно оплачивать в бюджет, эксперты компании "Метриум Групп" сделали расчет налога для одно-, двух-, трех- и многокомнатных квартир. Для подсчетов были взяты площади 38 кв. м (1-комн.), 55 кв. м (2-комн.), 80 кв. м (3-комн.) и 120 кв. м (многокомн.). Дополнительно специалисты рассчитали, какой должна быть площадь квартиры для уплаты налога по максимальным ставкам - 0,2%, 0,3% и 2%.
Расчет суммы налога для квартиры площадью 80 кв. м по округам
Расчет суммы налога для квартиры площадью 120 кв. м по округам
Кто получит льготы?
Право на налоговую льготу имеют следующие категории налогоплательщиков:
1.Пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;
2.Инвалиды I и II групп инвалидности;
3.Участники Гражданской войны и Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветераны боевых действий;
4.Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
5.Инвалиды с детства;
6.Лица вольнонаемного состава Советской армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии;
7.Лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991г. N 1244-I "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС", в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998г. N 175-ФЗ "О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957г. на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча" и Федеральным законом от 10 января 2002г. N 2-ФЗ "О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне";
8.Военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;
9.Лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
10.Члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;
11.Граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия;
12.Физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;
13.Родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
14.Физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, - в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, - на период такого их использования;
15.Физические лица - в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.
