Налоги

Имущественный вычет на приобретение квартиры. Кому положен налоговый вычет по ипотеке

Налоговый кодекс регламентирует предоставление льгот гражданам, купившим квартиру в ипотеку. Государственный налоговый вычет касается нескольких статей расходов: предоставляется на сумму приобретения и на проценты по ипотечному договору. Условия и правила получения льгот следует внимательно изучить, чтобы на практике использовать в своих интересах.

НК РФ устанавливает размер возвращаемых средств, которые исключаются из налогообложения. Каждый налогоплательщик имеет право обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства и оформить налоговый вычет. Существуют несколько видов финансовых операций, по которым можно получить материальные средства:

стандартные, для возврата средств определенным категориям граждан. В первую очередь сюда относятся социально незащищенные слои населения, такие как инвалиды, ветераны, пенсионеры и семьи с несовершеннолетним ребенком, ст.218 НК;
социальные, связанные с медицинскими услугами и образовательными нуждами, ст.219 НК;
имущественные, предоставляемые при сделках с недвижимостью. В эту категорию относятся объекты капитального строительства или земельные участки, ст.220 НК;
профессиональные, имеющие отношение к созданию интеллектуальной и неимущественной собственности, ст.221 НК;
инвестиционные, положенные к выплате при операциях с ценными бумагами, ст.220.1 НК.

Вычет распространяется на сумму 2 млн рублей в виде уменьшения налоговых отчислений, на весь список направлений. Для погашения процентов при ипотечном кредитовании максимум установлен в 3 млн рублей, с которых не берется налог.

Поскольку ипотека прочно вошла в жизнь населения и стала самым распространенным видом решения жилищного вопроса, то следует рассмотреть это направление наиболее подробно.

Получить государственную льготу имеет право официально трудоустроенный гражданин, платящий подоходный налог. Воспользоваться правом можно один раз, став собственником квартиры, дома или земельного участка. Такие же правила распространяются на объекты незавершенного строительства, например, при долевом участии в новостройке. Неработающие граждане не могут рассчитывать на возврат средств, поскольку они не отчисляют налоги в государственную казну.

Кому предоставляется право на налоговый вычет

Налоговый резидент РФ, имеющий официальный заработок, с которого взимается 13% подоходного налога, может обратиться в налоговую инспекцию. В случае недвижимости, правовыми нормативами установлены следующие направления:

приобретение жилой недвижимости;
строительство домовладения;
ремонт и реконструкция имеющегося жилья;
ипотечный кредит, в том числе на проценты.

В случае ипотеки в первую очередь вычет оформляется на тело кредита, а затем на погашение процентов. Решение о том, что в первую очередь необходимо, принимает сам владелец квартиры, законом не установлено ограничений. Срок подачи налоговой декларации на вычет по ипотечным процентам ограничен только сроком погашения кредита. Заявить о своих правах можно до окончания платежей по ипотеке.

Налоговый вычет зависит от даты приобретения квартиры. Существует две возможности для получения средств:

при покупке до 2014 года, вычет дается единожды. Если стоимость недвижимости была равна 600 тыс. рублей, то 13% составит 78 тыс. рублей;
более позднее приобретение позволяет получить налоговые льготы на сумму 260 тыс. рублей, что составляет 13% от 2 млн рублей. Обращаться в налоговую службу можно несколько раз, пока лимит не будет полностью исчерпан. Иными словами, можно вернуть подоходный налог за отчетный год, если он меньше 260 рублей, то на следующий год продолжится погашение за счет уплаченных на работе налогов.

Всю сумму налогового вычета можно вернуть при покупке нескольких объектов недвижимости, распределив льготу на все квартиры. При жилищном кредитовании, сумма возвращаемых средств увеличивается в зависимости от процентов по договору, но не может быть выше, чем 13% от 3 млн рублей.

Например, если проценты по ипотеке или другому виду кредитования на жилищные нужды составят за весь срок кредитного договора 2 млн рублей, то заемщик в праве вернуть еще 260 тыс. рублей, кроме возврата по основной стоимости квартиры.

Обращаясь за получением налогового вычета по ипотеке и ипотечным процентам в УФНС по месту жительства, следует подготовить стандартный пакет документов:

гражданский паспорт и копию;
свидетельство на право собственности и копию;
банковские платежные документы, подтверждающие отсутствие задолженностей и регулярное погашение установленных отчислений;
справка стандартного образца из банка, являющегося держателем ипотечного залога;
ипотечный договор;
ИНН и его копия;
справка о доходах 2-НДФЛ с места занятости;
декларация за отчетный год;
заявление стандартного образца о возврате налоговых отчислений.

Налоговый вычет при долевом владении

Приобретение доли объекта недвижимости позволяет владельцу заявить свои права на соответствующую часть налогового вычета. Это правило распространяется при покупке доли квартиры или при совместном со вторым супругом владении.

По закону, супруги являются равными собственниками приобретенной в браке недвижимости. Таким образом, каждый имеет возможность получить возврат уплаченных налогов в половине от установленных правилами сумм.

Положение распространяется на стоимость недвижимости и кредитные проценты.

Если супруги имеют два равных свидетельства на собственность одного объекта, то оба должны пройти процедуру обращения в налоговую инспекцию. Передавать половину налогового вычета второму собственнику нельзя. Если же свидетельство оформлено на одного члена семьи, то решение о вычете принимают сами супруги. Возврат налога может получать один из них или оба в половинном размере.

Заявлять свое право следует в районное отделение налоговой службы по месту регистрации. Декларацию о доходах требуется подавать по окончанию года, в котором сделано приобретение. Закон позволяет получить льготу за три года после покупки недвижимости.

К декларации установлены стандартные требования, документ не должен содержать помарок, исправлений и неверных подсчетов. Цифры, отраженные в декларации, должны подтверждаться предоставленными справками и свидетельствами.

При наличии вопросов к заполнению и содержанию декларации, она возвращается на доработку заявителю. Обнаружение грубых ошибок, несоответствие данных, выявленные проверкой, могут привести к штрафным санкциям для подателя. После проверки средства поступают на указанный налогоплательщиком счет.

Если лимит не выбран полностью, то остаток льготных отчислений будет получен по итогам следующего года.

Расчет налогов по ипотечным процентам рассчитывается независимо от стоимости объекта, средства возвращаются аналогичным путем. Срок рассмотрения вопроса составляет 2-4 месяца, после чего принимается решение, и налогоплательщику переводятся средства. При возникновении спорных вопросов или возможном отказе, об этом уведомляется заинтересованное лицо. Отказ передается в письменном виде с указанием объективных причин.

Гражданин имеет право обжаловать налоговое постановление, обратившись в вышестоящие или надзорные органы. Например, если заявитель получил по дарственной квартиру и уплатил государственный сбор в малом размере, как близкий родственник.

Проверка, не подтвердившая родственных связей, выявляет нарушение и неверную уплату государственного сбора. Такая ситуация чревата не только отказом в выплате вычета, но и признанием сделки ничтожной. В случае ипотечного кредитования у налоговой могут возникнуть вопросы по сущности представленного соглашения между банком и заемщиком.

Если собственник жилья является неработающим пенсионером на дату обращения за государственной льготой, то он получит вычет по итогам трех последних лет, когда гражданин работал. Работающие пенсионеры предоставляют сведения на общих основаниях. Если недвижимость взята в ипотеку и оформлена на несовершеннолетнего ребенка, то родители или опекуны имеют право получить налоговый вычет по результатам своего труда, предоставив нужные справки о доходах.

Получение налоговой льготы при капитальном строительстве возможно при предоставлении договора с подрядчиком или отчетной платежной документации. Не каждый ремонт позволяет получить налоговый вычет, обратиться можно в случае, если квартира или дом куплены в ипотеку без внутренней отделки. В таком случае стоимость ремонтных работ присовокупляется к основной цене объекта.

Вернуть налоговые отчисления можно на предприятии, где заняты налогоплательщики. Если при обращении в налоговую службу сумма рассчитывается за прошедший год, то на предприятии работник освобождается от выплаты ежемесячных 13% от зарплаты. Разрешение на освобождение от налога на предприятии выдает налоговая служба. Налогоплательщик подает заявление с просьбой производить возврат на рабочем месте и прикладывает требуемый пакет сведений. Проверка длится до месяца, после чего желающему выдается справка установленного образца.

Справка передается в бухгалтерию предприятия и освобождение от налога начинается со следующего месяца до исчерпания лимита. По окончании календарного года процедуру придется повторить и вновь обратиться за разрешением в налоговую инспекцию.

Новые правила оформления налогового вычета при покупке жилья

Одним из способов улучшения жилищных условий является приобретения жилья за счёт средств ипотечного кредитования. При этом законодательство предусматривает возможность возврата уплаченных налогов для лиц, приобретающих жильё в ипотеку . Об этом и пойдёт речь в данной статье.

Гражданам, покупающим квартиру по целевому кредиту, положен основной имущественный вычет при покупке жилья рассчитываемый от суммы покупки квартиры, но не более 2 млн рублей (2 млн*13% получаем максимальный размер основного вычета 260 тыс. р.).

Важно! Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку положен всем налогоплательщикам, покупающим квартиру как за счёт собственных, так и за счёт кредитных средств.

Особенностью вычета налога с ипотечной квартиры является то, что налогоплательщик может вернуть уплаченный подоходный налог, определяемый с уплаченных по ипотечному кредиту процентов (13% от данных расходов). При этом максимальный размер налогового вычета ограничен суммой 390 тыс. рублей (13% от 3 млн р.).

Важно! Если квартира была куплена до 01.01.2014, то ограничений на сумму вычета по ипотеке нет. И можно будет вернуть вычетом более 390 тыс. рублей.

Имущественный вычет по процентам ипотеки нужно оформлять после получения основного налогового вычета.

Если же гражданин за один календарный год уплатил налогов более 260 тыс. рублей, то он может за один год получить как основной вычет, так и вычет по процентам ипотечного кредита.

Например, гражданин А. уплатил в 2015 г. налогов на сумму 280 тыс. р. При этом у него есть право на максимальную сумму имущественного вычета в 260 тыс. р. за квартиру, купленную в ипотеку. И за 2015 г. он уплатил процентов по ипотечному кредиту на сумму 150 тыс. р. В этом случае за 2015 г. он сможет получить полностью основной имущественный вычет 260 тыс. рублей и вычет по процентам 19 500 р. (150 тыс. р. *13%).

Сумма основного вычета и вычета по процентам ипотеки в данном примере укладывается в сумму уплаченного подоходного налога. В следующем календарном году налогоплательщик также может подать декларацию о возврате суммы уплаченных процентов по кредиту.

Порядок оформления имущественного вычета с процентов по ипотеке

Для получения этого вида вычета налогоплательщик должен взять в банке справку о фактически уплаченных процентах с начала кредитования до конца календарного года. В том случае, если налогоплательщик оформляет вычет по процентам за второй и последующее года, то справка должна быть выдана за период календарного года. Например, если вычет будет оформляться, за 2015 г., то справка должна содержать информацию об уплаченных процентах за период с 01.01.2015 до 31.12.2015.

В налоговую инспекцию нужно будет представить следующие документы:

декларация 3-НДФЛ;
документ, удостоверяющий личность (паспорт);
справка 2-НДФЛ;
заявление о предоставлении имущественного вычета;
кредитный договор;
квитанции об оплате кредита или выписка из банка;
график погашения кредита;
справка из банка о фактически уплаченных процентах по кредиту на конец года.

Размер имущественного вычета по процентам ипотечного кредита

Если квартира была приобретена до 01.01.2014, то налоговый вычет можно получить на всю сумму процентов, без каких-либо ограничений.
Если квартира куплена после 01.01.2014, то максимальный размер вычета ограничен суммой в 390 тыс. рублей.

Особенности налогового вычета с расходов на уплату процентов по кредиту

Вычет может быть получен, только с целевого кредита на покупку (строительство) жилья. Поэтому в кредитном договоре должно быть указано, что средства предоставляются на покупку квартиры.

Важно! Когда кредит не целевой, даже если средства были потрачены на покупку квартиры, вычет не полагается.

Данный целевой кредит должен быть потрачен на приобретения жилья на территории РФ.

Имущественный вычет по ипотеке при оформлении квартиры в совместную собственность

Если квартира приобретена в совместную собственность до 01.01.2014, то супруги определяют самостоятельно, в каком соотношении они будут получать вычет. И если они определили, что основной вычет (максимальный размер - 260 тыс. р.) будут получать 50% на 50%, то в таком же соотношении супруги должны получать вычет по процентам ипотеки.

Если же квартира куплена после 01.01.2014, то в заявлении о вычете супруги могут определить основной вычет, например, 50% на 50%. А вычет по процентам ипотеки за первый год определяется супругами в любом соотношении (например, 70% будет получать муж, а 30% жена). А в последующие годы супруги по дополнительному заявлению могут изменить данную пропорцию.

Имущественный вычет по ипотеке при долевой собственности на квартиру

При долевой собственности на квартиру как основной вычет, так и вычет по ипотечным процентам будет определяться в зависимости от доли, которая принадлежит совладельцу квартиры и не может быть изменён соглашением совладельцев. Например, если гражданину А. принадлежит ¼ доля квартиры, а гражданину Б. ¾ доли квартиры, то гражданин А. может получить вычет 25% от суммы уплаченных процентов по ипотеке, а гражданин Б. - 75 %.

Итак, кроме основного вычета, который положен всем налогоплательщикам при покупке жилья, закон предусматривает вычет на расходы по уплате процентов по целевому кредиту.

Получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку можно получить с фактически уплаченных и подтверждённых процентов по кредиту.

ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует - напишите в форме ниже.

Налоговые вычеты при покупке квартиры в ипотеку предоставляются государством для возврата части подоходного налога при приобретении жилья. Если воспользоваться этой возможностью, то можно существенно выиграть в финансовом плане, перекрыв за счет получения вычетов пару-тройку ежемесячных ипотечных платежей в год. В статье будут подробно рассмотрены все нюансы оформления документов и расчета налогов для получения вычета при покупке квартиры в ипотеку.

Что такое вычет при выплате процентов по ипотеке?

Каждый гражданин Российской Федерации обязан платить налоги со своих доходов. Чем меньше приходы – тем меньше налоги. Для их уменьшения используют налоговый вычет, благодаря чему снижается доход, от которого зависит процент пошлины на отчисление.

Воспользовавшись ипотечным займом для вложения на приобретение квартиры, любой собственник квадратных метров может получить два «подарка» от государства в качестве возврата денежных средств. Это:

Имущественный налоговый вычет. Покупая недвижимость можно вернуть деньги с выплаченных в бюджет страны налогов.
Процентный вычет. Этот «бонус» может заполучить каждый, кто воспользовался ипотечным кредитованием. Такой заёмщик получает возможность вернуть себе 13% от процентной суммы, выплаченной при покупке квартиры по целевому займу.

Как связан возврат по покупке жилья и по процентам по ипотеке?

Есть возможность получения налогового платежа по процентам, оплаченным по залогу или по стоимости недвижимости. Плату по процентным ставкам ипотечного займа вернуть можно после возвращения налогов по цене жилья.

Условия и особенности предоставления вычета при ипотеке

Опираясь на российское законодательство, при ипотечном кредитовании вернуть или не оплачивать налоги возможно при определённых условиях:

Расположение рентабельного жилья на территории России.
Выдача денег финансовой организацией, находящейся в этой же стране и иметь целевое назначение , т.е. в договоре займа должно быть указано, что средства будут потрачены на или строительные материалы, если это будет квартира с черновой отделкой. Например: при покупке квартиры банк отклонил просьбу клиента в ипотеке. Для этих же целей ему пришлось обратиться в другую финансовую организацию и оформить потребительский кредит. Фактически он достиг желаемой цели — приобрёл квадратные метры, но формально такой кредит не является целевым, и снизить сумму по процентам за счёт вычета не получится.
Наличие гражданства РФ и статуса налогоплательщика с категорией 13%. Гражданам, получающим зарплату без отчисления 13% налога в бюджет, государственный «бонус» не предоставляется. Лишены такого удовольствия и частные предприниматели, у которых налог на доходы взимается по другим ставкам.
Вернуть «своё» при покупке недвижимости получиться один раз.

При выдаче ипотеки учитываются:

Дата покупки (до или после января 2014 года). Внесённые изменения в ст. 220 Налогового кодекса РФ с первых дней 2014 года разделили возврат или неуплату налогов с процедурой вычета по ипотечному кредиту. Это значит, что при наличии средств есть возможность получения имущественного вычета при покупке квартиры, а через какое-то время воспользоваться ипотекой с получением вычета по уплаченным процентным ставкам. Обязательным условием до этого времени было получение двух вычетов одновременно.
Собственность приобретённого имущества (совместная, долевая, единоличная).
Наличие родственных связей.

По ипотеке вычет возможен только единожды по одному кредиту , который не зависит от суммы фактически выплаченных процентов. Дата подачи заявления на рассмотрение для получения имущественного налогового вычета не имеет ограничений. Например, в течение 3 лет с момента покупки квартиры по ипотечному кредитованию, собственник никуда не обращался, не писал никаких деклараций. Всё это время исправно работал и отчислял 13% в бюджет государства. У него есть право на подачу декларации в налоговую инспекцию с просьбой получения вычета за этот период.

Расчёты по налоговым вычетам производятся в денежных единицах России — рублях. Если ипотека была оформлена в валюте другого государства, выплата производится по курсу Центрального Банка на момент оплаты. Жильё может находиться в долевой или совместной собственности. При операциях с недвижимостью такой вариант чаще всего встречается документах супругов, состоящих в законном браке.

При совместной собственности всё распределяется в равных долях на каждого из супруга, следовательно, и возвращённые финансы. По обоюдному желанию и письменному заявлению обоих в налоговую инспекцию, эти доли могут быть переоформлены на одного из них. В таком случае вычет будет получать один из них, но право на него будет реализовано у обоих.

Приведем пример. Один из супругов имеет хорошую работу и получает официально высокие доходы. Второй зарабатывает больше, но зарплату получает в «конверте». В такой ситуации целесообразно взять письменное согласие от него о передаче его части, с целью ускоренного получения подоходного налога.

Вычет при долевой собственности распределяется по процентному соотношению долей и передать своё право одному из супругов нельзя. К примеру, по правоустанавливающему документу супругам принадлежит по ½ части квартиры. Соответственно при ипотечном кредитовании им полагается вычет в равных частях, но не превышающий по 1500000 рублей.

Если часть собственности по документам принадлежит несовершеннолетним детям, вычет могут получить родители в равных частях от суммы. Каждый из супругов может по отдельности воспользоваться или отказаться от имущественного вычета. Тогда за ним остаётся право на её получение при покупке недвижимости в дальнейшем.

Способы получения возврата подоходного налога

Вернуть сумму такого налога возможно двумя способами:

Перечислить деньги на расчётный счёт. Это более сложный и длительный вариант.
Получить средства по месту основной работы. Для этого необходимо взять письменное извещение из налоговой инспекции на имя работодателя, на основании которого он обязан сделать перерасчёт. Такой способ даёт право на ежегодный возврат 13% от суммы оплаченных кредитных процентов до полного погашения займа, а размер вычета не будет ограничен.

Кто имеет право на возврат налога?

Вернуть свои средства для осуществления заветной мечты при ипотечном кредите могут:

Граждане РФ, постоянно выплачивающие 13% налоги в казну государства. Означает это, что его заработок должен быть официальным и задекларированным документально. Таким может быть:
- основная работа;
- сдача недвижимости или другого объекта в аренду;
- дополнительные официальные работы;
- продажа транспорта или другого личного имущества;
- лотерейный выигрыш;
- продажа ценных бумаг;
- премии, призы, подарки.
Работающие пенсионеры не старше 65 лет , с официальным месячным доходом не ниже 5540 рублей, т.к. пенсия не облагается налогом.
Родители или опекуны несовершеннолетних детей. Обязательными условиями для этого являются:
- зарегистрированная долевая часть имущества на ребёнка;
- наличие трудового стажа родителей;
- «белый» доход родителей.

Сумма возврата

При долгосрочном кредите под залог недвижимого имущества, цифра будет определяться 13% от средств, ушедших на покупку жилья. Максимальный её размер – 2000000 рублей собственных сбережений и 3000000 рублей полученной ипотеки. Сумма вычета при таком виде кредитования будет равняться не более 650000 рублям.

При невысоком официальном доходе подоходный налог может быть меньше положенной по правилам суммы. В таком случае гражданин получит часть денег. Возврат налога можно оформить от общей суммы всей прибыли – доход от дополнительной работы или аренды недвижимости.

Расчёт налогового вычета

Для расчёта ипотечного налогового вычета необходимо знать:

процентную ставку ипотечного кредита;
вычет суммы ипотечного кредита;
вычет с уплаченных процентов банку по кредиту.

Пример. Произведём расчёт ипотечного кредита суммой 2 500 000 рублей сроком на 10 лет. Ставка по ипотеке – 12.5%.

13% можно получить только с 2 000 000 рублей, т.е. с 2 500 000 рублей и больше помощь от государства будет определяться с 2 000 000 р.

При сумме меньше 2 000 000 р.:

«вычет с суммы кредита» = «ставка» х «сумму кредита».

При сумме больше 2 000 000 руб.:

«вычет суммы кредита» = «ставка» х 2 000 000.

В вышерассмотренном примере получаем:

Вычет суммы кредита = 0.13 х 2 000 000 = 260 000 рублей.

Каждый банк предоставляет свои условия по ипотечному кредитованию, поэтому при расчёте вычета для получения кредита можно воспользоваться специально предоставленной банком программой «Калькулятор кредита». При досрочном погашении долга сумма вычета с процентов снижается из-за уменьшения процентной ставки тела кредита. В таком случае необходимо произвести перерасчёт.

Необходимые документы

При оформлении вычета следует внимательно отнестись к документальной части. Пакет документов готовится для каждого случая разный. Зависит это от вложенных собственных средств, суммы ипотечных финансов, выбранного вами варианта и спонсора, предоставившего такую услугу.

Для оформления вычета необходимо собрать полный пакет документов, заверенных нотариально или собственноручно. Это:

заявление на получение денежных средств;
паспорт с идентификационным кодом;
договор купли-продажи квартиры;
справка о доходах с места работы (форма 2-НДФЛ);
квитанции, чеки, платёжки о расходах на приобретение жилья;
свидетельство о регистрации договора купли-продажи;
реквизиты банковского расчётного счёта;
декларация формы 3-НДФЛ;
договор займа;
банковская выписка о погашенных процентах;
справка о движении денежных средств на момент подачи заявления.

Если приобретённая вами квартира имеет несколько собственников, потребуются дополнительные документы:

заявление от каждого собственника по распределению долей;
свидетельство о браке;
паспорта и идентификационные номера каждого собственника.

Если ипотечная квартира приобретена в новом доме без отделочных работ, для возврата своих средств в качестве имущественного вычета понадобятся:

договор со строительной компанией, предоставившей вам ремонт;
квитанции и чеки о вложенных средствах.

Если совладельцами квартиры являются ещё и несовершеннолетние дети, дополнительными документами будут являться:

свидетельство о рождении каждого ребёнка;
заявление каждого родителя о долевой части ребёнка.

Пакет документов надо сдать в налоговую организацию по месту прописки.

Оформление налогового вычета и процедура получения

После приобретения недвижимости деньги автоматически не начисляются. Для этого нужно в течение трёх лет с момента регистрации права собственности подать в государственный орган, контролирующий налоговое законодательство по месту фактической регистрации:

полный пакет документов (список выше);
декларацию;
сведения о вашем расчётном счёте.

Проверка всех документов занимает примерно 3 месяца. При положительном решении инспектор отправляет уведомление о начислении денежной суммы на расчётный счёт, предоставленный вами. Наличными эти деньги не выдаются.

Не всегда удаётся полностью использовать вычет в период одного налогового года. В таком случае остаток перебрасывается на последующие налоговые периоды до его окончательного использования. В течение этого срока ежегодно нужно будет предоставлять налоговому инспектору квитанции обо всех банковских операциях. Для оформления и получения вычета без отрыва от производства, надо от налогового инспектора получить специальное уведомление, адресованное вашему начальнику. На основании такого письма к трудовым доходам добавятся 13%, ранее уходящие на другие цели.

Отдельно стоит обратить внимание на некоторые факты:

Если в течение года работодатель не полностью предоставил сотруднику вычет , его остаток можно получить в налоговой службе по окончании года.
С первых дней 2014 года по внесённым изменениям в НК РФ появилась возможность получения имущественного вычета одновременно у нескольких работодателей с одним условием: сумма не должна превышать той, что указана в уведомлении конкретного работодателя.

Ипотечное кредитование становится все больше востребованным среди желающих приобрести квартиру. Это выгодный и удобный способ для возврата имущественного вычета, что даёт возможность сэкономить крупную сумму денег.

Право на получение на вычет подоходного налога за купленную по ипотеке квартиру имеют все люди, работающие официально и не скрывающие от государства размер заработной платы.

Если официальных заработков у вас несколько, то вы можете получить вычет со всех своих доходов. Также учитываются доходы, получаемые от аренды жилья, и другие доходы, облагаемые 13%-м налогом на доходы.

Не имеют права на возврат уплаченного подоходного налога в случае приобретении жилья по ипотеке индивидуальные предприниматели. Не смогут вернуть деньги и неработающие пенсионеры.

Расчет суммы подоходного налога, подлежащего вычету

Сумму имущественного вычета рассчитывают на основании стоимости приобретенной квартиры или дома и величины процентов, уплаченных банку за использование ипотеки. Если вы покупаете жилье с черновой отделкой, то в стоимость можно включить затраты на ремонт, строительные материалы и отделку. Вам должны вернуть 13% от уплаченной за недвижимость суммы, процентов за кредит и прочих затрат.

Бывает так, что суммы подоходного налога, вычитаемого из заработной платы, не хватает, чтобы покрыть всю сумму данного налогового вычета. Тогда вы получите деньги, но с последующих перечислений зарплаты.

Но учтите, что максимальная стоимость имущества, с которой вы можете получить вычет НДФЛ составляет по закону два миллиона рублей. Если вы потратили на квартиру, к примеру, 2,5 млн. рублей, с 500 тысяч высчитать 13% уже не получится.

Как вернуть 13% налога при покупке жилья

Для того чтобы получить положенный вам имущественный вычет, вы должны написать заявление в налоговую инспекцию, расположенную по месту вашей прописки, и предоставить следующие документы:

Если вы уже прописались в новой квартире, не забудьте стать на учет в ИФНС по месту жительства.

Свидетельство о праве собственности на дом или квартиру;

Договор о покупке дома или квартиры;

Используемые при покупке квитанции, чеки и документы;

Банковский договор на ипотечное кредитование.

Чтобы не пришлось предъявлять доверенность, документы должны быть оформлены на того, кто собирается получить возврат НДФЛ.

Поданное заявление рассматривается в течение трех месяцев, после чего вы должны сообщить в налоговую инспекцию номер банковского счета, на который вам и будут возвращать деньги.

В случае, когда проценты на ипотеку в полном размере еще не выплачены, вы будете получать вычет постепенно, по мере того как выплачиваете проценты. Для этого необходимо ежегодное получение в банке детальной выписки платежей и предъявление их в налоговую инспекцию.